山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司

      內(nèi)控審計報告

     大信審字[2023]第 3-00051 號

(資料圖)

 大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

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                    內(nèi)部控制審計報告

                                                            大信審字[2023]第 3-00051 號

山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司全體股東：

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了山

東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司（以下簡稱“宏創(chuàng)控股”

                       ）2022 年 12 月 31 日的財務(wù)報告內(nèi)部控

制的有效性。

  一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、

                《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》

的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，

并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

  三、內(nèi)部控制的固有局限性

  內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化

可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)

果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

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  四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見

 我們認為，宏創(chuàng)控股按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了

有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

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                                                                   二○二三年三月十六日

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