3月20日，銀監(jiān)會(huì)再次披露2張信托公司的罰單。此次被處罰的對象是中原信托，主要違法違規(guī)事實(shí)(案由)分別是“以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易”和“未按監(jiān)管要求計(jì)提撥備”。

有業(yè)內(nèi)人士對《證券日報(bào)》記者表示，“固信交易”違規(guī)或與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)兌付有關(guān)，而“未按監(jiān)管要求計(jì)提撥備”中，若是少提撥備可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表失真，隱藏了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。因?yàn)槊x上的資產(chǎn)(對于金融企業(yè)而言主要指貸款)實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了重大損失，或有很大可能損失，卻不記提撥備，還按照資產(chǎn)原值記賬，就會(huì)導(dǎo)致高估資產(chǎn)。

值得關(guān)注的是，中原銀行(與中原信托一樣，由河南投集團(tuán)有限公司作為第一大股東)董事長竇榮興近期表示，今年要對中原信托進(jìn)行混改，以市場化的手段來消除金融風(fēng)險(xiǎn)。中原信托第二大股東中原高速(600020,股吧)此前也曾發(fā)布公告稱，中原信托擬采取增資擴(kuò)股的方式實(shí)施混合所有制改革，引入國內(nèi)優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對于中原信托來講，引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改，或是使其業(yè)績提升的有效方式。

審慎經(jīng)營與信托業(yè)務(wù)

仍是監(jiān)管重點(diǎn)

今年以來，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)開出9張罰單，金額共計(jì)達(dá)到330萬元。引起《證券日報(bào)》記者注意的是，其中有2張罰單是由河南銀監(jiān)局開出，被處罰對象則是中原信托，2張罰單的罰款金額均為30萬元。主要違法違規(guī)事實(shí)(案由)分別是“以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易”和“未按監(jiān)管要求計(jì)提撥備”。作出處罰的時(shí)間是2月24日。

為保證信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，信托公司應(yīng)對公司固有財(cái)產(chǎn)和信托財(cái)產(chǎn)單獨(dú)建賬、單獨(dú)管理。信托公司的固有財(cái)產(chǎn)和信托財(cái)產(chǎn)之間的關(guān)聯(lián)交易一直受到嚴(yán)格監(jiān)管?！缎磐泄炯腺Y金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定，信托公司管理信托計(jì)劃，不得以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，此次中原信托因“固信交易”被罰，可能與信托項(xiàng)目兌付有關(guān)。

而另一張罰單處罰原因是“未按監(jiān)管要求計(jì)提撥備”。根據(jù)《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》中所指的撥備，是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備。其中第五條指出金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，分析判斷資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對發(fā)放貸款和墊款，至少應(yīng)當(dāng)按季進(jìn)行分析，采取單項(xiàng)或組合的方式進(jìn)行減值測試，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。

據(jù)某信托公司中層人員對本報(bào)記者表示，未按監(jiān)管要求計(jì)提撥備，有兩種情況：多提撥備，沒有不良影響，不過其目的可能是隱藏利潤;而少提撥備，則可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表失真，隱藏了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。因?yàn)槊x上的資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了重大損失，或有很大可能損失，卻不記提撥備，還按照資產(chǎn)原值記賬，就會(huì)導(dǎo)致高估資產(chǎn)。

觀察今年開出的9張罰單，單獨(dú)或結(jié)合其他法條并依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的罰單就有6張，而信托業(yè)務(wù)也是監(jiān)管層關(guān)注的重點(diǎn)。萬向信托、天津信托等公司“違規(guī)要求提供擔(dān)保”、“資金池信托業(yè)務(wù)新增非標(biāo)資產(chǎn)入池”、“地方融資平臺貸款業(yè)務(wù)未直接對應(yīng)項(xiàng)目”、“證券信托結(jié)構(gòu)化比例超過法定上限”等違規(guī)事由,亦是近年來監(jiān)管部門多次提示的信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)。

中原信托

混改進(jìn)行時(shí)

除了針對中原信托做出的處罰，中原信托另一引人注意的消息則是關(guān)于混改。全國政協(xié)委員、中原銀行董事長竇榮興在今年兩會(huì)政協(xié)經(jīng)濟(jì)界別小組會(huì)議上表示，今年要對中原信托進(jìn)行混改，以市場化的手段來消除金融風(fēng)險(xiǎn)。

資料顯示，中原信托目前的第一大股東為河南投資集團(tuán)有限公司，持股46.43%，中原信托國有資本持股總計(jì)超過87%。中原信托2017年未經(jīng)審核最新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，主要業(yè)績指標(biāo)實(shí)現(xiàn)小幅增長。2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤7.61億，同比增長2.15%;營業(yè)收入17.58億，同比增長17.51%，其中信托收入12.33%，同比增長14.27%，投資收益4.27億，同比增長23%。主要經(jīng)營指標(biāo)位居行業(yè)中游。

此前，中原信托第二大股東中原高速發(fā)布公告稱，中原信托擬采取增資擴(kuò)股的方式實(shí)施混合所有制改革，引入國內(nèi)優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。公告稱，鑒于增資對增資方、增資金額的要求，中原高速放棄本次增資擴(kuò)股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)，增資擴(kuò)股后，公司持有中原信托的股份比例將從31.91%下降至18.61%。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對于中原信托來講，引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改，或是使其業(yè)績提升的有效方式。（記者 李亦欣）

標(biāo)簽： 中原 罰單 苦果